关于贯彻“全国整顿和规范市场经济秩序工作会议”和“全国社会治安工作会议”精神的意见
国家食品药品监督管理局
关于贯彻“全国整顿和规范市场经济秩序工作会议”和“全国社会治安工作会议”精神的意见
国药监办[2001]216号
各省、自治区、直辖市药品监督管理局，国家药品监督管理局各直属单位：
党中央、国务院最近召开的“全国社会治安工作会议”和“全国整顿和规范市场经济
秩序工作会议”（下称“两个会议”），是在我国开始全面实施“十五”计划的重要时刻召开
的两个极为重要的会议。这对建立和完善社会主义市场经济体制，实现国家的长治久安，
具有重大的现实意见和深远的历史意义，我们一定要认真学习，深刻领会，坚决贯彻落实。
药品是人民防病治病、保护健康的特殊商品，药品市场秩序是整个市场经济秩序的重
要组成部分，药品质量直接关系到人民的生命健康和社会的安定。我们一定要认真分析研
究药品市场秩序的现状和问题，紧密结合药品监督管理的实际，扎扎实实地做好药品监督
管理工作，全面深入地贯彻党中央、国务院“两个会议”精神。
一、深入学习，提高认识，把思想和行动统一到党中央的决策和部署上来
在党中央、国务院召开的“两个会议”上，江泽民总书记、朱基总理、李岚清副总
理等党和国家领导人分别作了重要讲话，深刻分析了当前社会经济生活中存在的突出问题，
从维护社会政治稳定的高度，从巩固党的执政地位的高度，阐述了整顿市场经济秩序，严
厉打击各种刑事犯罪活动的重要性和必要性，对任务和目标提出了明确的要求，我们要认
真传达学习，把思想统一到江总书记等中央领导讲话精神上来，把“两个会议”精神落到
实处。
近年来，药品监督管理工作在党中央、国务院关心和重视下，经过全系统广大干部职
工的共同努力，在整顿药品市场秩序和保证人民用药安全有效方面作出了很大成绩。药品
研究、生产中的低水平重复问题开始扭转；非法药品集贸市场基本被关闭和取缔；开展严
厉打击制售假劣药品的违法犯罪活动，使药品质量有所提高；药品监管法制建设不断加强。
但我们也必须清醒地看到，当前药品生产、流通领域中市场经济秩序依然相当混乱，主要
表现在：假冒伪劣药品屡禁不止，并且出现了集团制假，高科技造假等新情况；少数被取
缔的药品集贸市场有的死灰复燃，有的改头换面，有的由明转暗，个别地区长期以来形成
的变相药品集贸市场至今仍没有得到彻底解决；有些药品生产企业管理混乱，产品质量低
劣，甚至故意作假等。这些问题任其存在，不仅影响国民经济的健康运行，还会给人民生
命安全构成严重威胁。大力整顿和规范药品市场秩序，是当前的紧迫任务。
我们要从贯彻落实江泽民总书记“三个代表”重要思想的高度，充分认识药品监督管
理工作的重要性，充分认识整顿药品市场秩序的紧迫性和艰巨性，认真领会党中央、国务
院的判断和决策，统一思想，提高认识，坚持不懈地抓好市场整顿工作。
二、全面整顿，重点突破，使药品市场经济秩序短期内有明显改观
整顿和规范药品市场秩序必须坚持标本兼治，边整边改，着力治本的原则。在当前和
今后一个时期，我们要坚决按照党中央、国务院“两个会议”的要求，结合贯彻国务院办
公厅转发的国务院体改办等部门《关于整顿和规范药品市场的意见》（国办发［2001］17
号），下大力抓好以下几项主要工作：
（一）坚决取缔非法药品集贸市场。非法药品集贸市场是假冒伪劣药品的集散地，各
地要下大决心、大力气彻底取缔全国所有非法药品集贸市场和各种变相药品集贸市场。各
级药监部门要积极、主动地依靠当地政府，做好工作，各地要“管好自己的人，看好自家
的门”，必须要求药品生产经营企业立即从所有的药品集贸市场撤离，从根本上铲除药品集
贸市场生存的土壤和条件。对那些貌似规范实则违规的变相药品集贸市场，必须彻底清理，
坚决取缔。特别是要彻底解决个别地区对全国影响大的变相药品集贸市场，要敢于碰硬，
彻底清除。要对全国过去已关闭和取缔的药品集贸市场进行全面排查，密切监测其动向，
坚决防止死灰复燃或由明转暗的现象。对于查处不力甚至姑息迁就的，要追究监督执法部
门有关领导的责任。
（二）严厉打击制售假劣药品和医疗器械的违法犯罪活动。2001年要在去年联合集中
打假的基础上，重点打击那些团伙作案、跨地区作案、高科技作案，以及制假售假的惯犯。
查处制售假劣药品和医疗器械的案件，一定要坚持“五不放过”，即：案情没有搞清的不放
过；源头和流向没有查明的不放过；制假售假者没有依法处理的不放过；该移送司法机关
没有移送的不放过；包庇、纵容、参与制售假劣的机关工作人员没有受到追究的不放过。
要加大对查处假劣药品和医疗器械案件的曝光力度。
（三）扭转药品生产低水平重复的状况。要从源头控制药品研究申报中的低水平重复
现象，加大对药品研究和申报注册中的违规行为的查处力度，严格执行新药审批的一系列
改革措施。今年要重点做好药品地方标准整顿工作，逐步取消地方标准。要加强与有关部
门协调，依法关闭那些生产条件落后、严重污染环境和破坏生态的生产企业，抑制低水平
重复建设。要严格执行新开办生产企业的条件，鼓励有条件的委托加工和异地生产，促进
药品生产企业联合、兼并、重组，加快药品结构调整步伐，以实现生产要素优化配置，向
规模化集约化方向发展。
（四）清理整顿药品经营企业。要结合药品经营换证工作，对开办药品集贸市场的，
经营假劣药品情节后果严重的，出租、转让“两证”的，停止经营药品时间达半年的，未
在省（区、市）药品监督管理局规定的期限内提出换证申请的，不直接经营药品的持证单
位，对质量保证体系不健全、经营行为不规范、达不到换证条件的药品流通企业不予换证；
对在一定时期内达不到药品经营质量管理规范（GSP）的药品流通企业坚决取消其经营资格；
对不能正常经营药品、主要靠出租办公楼、仓库等物业违法招商经营的要依法查处，直至
吊销药品经营许可证。
（五）对药品医疗器械广告要严格审查，强化监管。对发布的药品器械广告要及时进
行监督检查，要加强对违法发布药品广告的监控力度，要监督实施部分处方药停止在大众
媒体发布广告的规定，监督实施地方标准的药品不得在重点媒体刊播广告的规定，发现违
法违规刊播药品广告行为的，要及时予以处理。
（六）要切实加强对农村基层用药质量的监督管理工作。要尽快建立县级药品监督管
理机构，充实基层市场监管人员，定期或不定期开展对县及县以下药品批发、零售企业、
县医院、乡村卫生所（室）以及个体诊所的药品质量检查，加大对农村用药监督抽验和对
制售假劣药品行为的查处力度，严防假劣药品流入农村，贻害人民群众。
各地药监部门要根据当地的实际和不同阶段的特点，分别确定各地的重点。对一些带
有普遍性的问题，各地要相互配合，形成合力，统一行动。经过集中整顿和打击，争取在
年底以前，使严重的制假售假行为得到明显遏制；使后果严重、影响恶劣的大案要案依法
惩处；让群众对药品市场和药品质量的满意度有明显提高，使整顿药品市场秩序的工作取
得明显成效。
三、依法治药，完善机制，营造公平有序的市场环境
整顿和规范药品市场秩序，是2001年和今后一个时期的重要工作，各级药品监督管理
部门必须高度重视，认真落实党中央、国务院提出的各项要求，确保今年整顿和规范市场
经济秩序工作取得明显成效，为今后药品市场秩序逐步好转奠定基础。
（一）加强领导，狠抓落实。各级药品监督管理部门的主要领导，要切实负起责任，
亲自挂帅，精心组织，认真督查，抓好落实。要把整顿和规范市场经济秩序，作为衡量领
导干部实绩和年度考核的一项重要内容。
（二）深化改革，转变职能。规范市场经济秩序，首先要规范监督执法行为。要以廉
洁、勤政、务实、高效、运转协调、行为规范为目标，积极推进行政管理体制改革、机构
改革和职能转变。要坚决做到政企分开，监督执法职能与行业管理职能分开。要改革行政
审批机制，改变重审批轻监管的现象。
（三）健全法制，严格执法。要以党中央、国务院“两个会议”和新修订的《药品管
理法》颁布实施为契机，加快药品监管法规体系建设。要加强法律法规的宣传教育，在全
社会树立政府部门必须依法行政、企业和公民必须守法经营的观念。坚决纠正有法不依、
执法不严、违法不究的现象，加强监督执法机构和执法队伍建设。
（四）完善监督机制，加大监管力度。
一是要把集中整治与日常监管结合起来。既要对已出现的违法违规行为严厉打击，又
要重视对药品研究、生产、流通、使用全过程的监管，使监督关口前移，把问题消灭在萌
芽状态。
二是要把传统的监督检查与利用信息网络监管系统结合起来。加快全国药品监管系统
信息网络建设，充分发挥高新技术在监管中的作用。
三是要把专业监督执法与动员社会监督结合起来。要建立健全以行业自律、新闻监督、
群众参与为主要内容的社会监督体系。
国家药品监督管理局
二○○一年四月二十四日
关于印发交通部直属企业国有资产经营责任制两个办法的通知
交通部
关于印发交通部直属企业国有资产经营责任制两个办法的通知
1997年8月1日，交通部
部直属企业：
为了加强交通部直属企业财产的监督管理，维护国有资产所有者权益，落实资产经营责任，提高国有资产的经营效益，根据国务院《国有企业财产监督管理条例》和国家经贸委、劳动部制定的《国有企业资产经营责任制暂行办法》，部制定了《交通部直属企业国有资产经营责任制实施办法（试行）》和《交通部直属企业国有资产经营责任制考核奖罚办法（试行）》，现印发给你们。
部决定1997年在广州海运（集团）有限公司、第三航务工程局、秦皇岛港务局三家企业中试点。各试点单位根据两个办法立即着手试点前的准备工作。部将根据试点情况对两个办法再进行补充、完善，于1998年在部直属企业中全面推开。其他各单位要组织有关人员认真学习和研究两个办法，为这项工作的全面推开做好准备。
交通部直属企业国有资产经营责任制实施办法（试行）
第一章 总 则
第一条 为了加强对交通部直属企业（以下简称企业）财产的监督管理，维护国有资产所有者权益，落实资产经营责任，提高国有资产的经营效益，根据《全民所有制工业企业转换经营机制条例》、《国有企业财产监督管理条例》和《国有企业资产经营责任制暂行办法》，制定本实施办法。
第二条 交通部直属企业的国有资产，是指交通部及国家对企业的各种形式投资以及投资收益形成的或者依法认定取得的国家所有者权益，具体包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
国有资产保值增值，是指考核期内，期末国家所有者权益等于或大于期初国家所有者权益。
第三条 交通部按企业实行资产经营责任制前一年末的国家所有者权益帐面值，明确产权责任。
第四条 资产经营责任制，是落实《全民所有制工业企业转换经营机制条例》和法人财产权；落实企业及其法定代表人对国有资产承担保值增值责任的一种资产管理方式。
第五条 实行资产经营责任制，目的是促进理顺企业产权关系，明确企业法人财产权和企业资产经营责任，促进企业经营机制转换，强化企业内部约束机制，提高企业经营管理水平，提高资产运营效益，实现国有资产保值增值。
第二章 资产经营责任制的形式和内容
第六条 企业实行资产经营责任制的形式是：由交通部核批《资产经营责任书》，资产经营责任书作为考核企业经营者的依据。资产经营责任书包括下列主要内容：
（一）企业基本情况：总资产、负债、所有者权益、综合折旧率等；
（二）资产经营责任期限；
（三）资产经营责任考核指标值；
（四）资产经营者应缴纳的风险金数额；
（五）对资产经营者的奖罚办法；
（六）出资者与资产经营者的权利和义务；
（七）资产经营责任书的调整、变更和终止；
第七条 企业改制为股份制企业后，资产经营责任制相应终止，由其投资主体承担其国有资产保值增值责任。
第三章 企业及资产经营者
第八条 企业依法独立支配国家授予其经营管理的财产。企业对国有资产承担保值增值的责任。
第九条 企业享有法人财产权的各项权利。包括：
（一）独立占有国家授予其经营管理的财产；
（二）独立使用国家授予其经营管理的财产进行投资、购置、生产、运营；
（三）依法独立决定企业实物财产的有偿出让、租借、抵押、报废等；
（四）独立收取企业以现金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式，向其他单位投资后分得的利润或股利；
（五）法律、行政法规规定的其他权利。
第十条 企业实行资产经营责任制，要履行下列职责：
（一）履行资产经营责任书规定的各项权利和义务；
（二）维护国家作为国有资产所有者的权益；
（三）以其全部法人财产独立承担民事责任；
（四）遵守国家法律、法规和有关政策，遵守职业道德，依法经营；
（五）建立健全企业内部经济责任制，提高经营管理水平。
第十一条 企业要建立资产经营报告制度。每年由经营者向部、监事会、企业职工代表大会报告本企业资产经营情况。企业在发生经营方式和产权变动时，要履行必要的审批手续。有下列情形之一，必须事前向部报告：
（一）企业进行股份制改组；
（二）企业向其他企业及事业单位进行重大投资或与之联营组成新的企业法人；
（三）企业与外商实行合资、合作经营，或者向境外投资；
（四）向个人、私营企业、境外投资者投资或转让企业产权。
第十二条 企业要依法进行财务管理和会计核算。要如实反映对其他企业或者对境外的投资及其收益状况；应交、应提款项要交齐、提足；保证会计信息的真实性。
第十三条 企业实现国有资产经营责任目标，可在按国家规定的企业工资总额调控办法提取的工资总额内，自主确定本企业职工的工资或奖励水平。
第十四条 资产经营责任制经营者（以下简称经营者）系指，部直属国有企业的经理（局长、厂长）；已改组为国有独资公司的董事长。
第十五条 资产经营者，对国有资产的保值增值状况承担经营责任，对履行资产经营责任书规定的各项权利和义务承担责任。
第十六条 经营者的工资报酬实行年薪制。年薪由岗位工资和风险收入两部分构成。
第十七条 经营者的责任期一般为三至五年。具体任职期限由部确定。
第十八条 交通部在每年6月15日前核批《资产经营责任书》后，经营者要缴纳一定数额的风险抵押金，专项存储。次年6月底前，根据资产经营责任书完成情况，按规定返还或抵扣。部将对经营者风险抵押金缴纳、抵扣和返还情况进行审计监督。
第四章 企业主管部门
第十九条 交通部作为监督管理直属企业国有资产的主管部门，行使出资者职能，享有出资者权利。
第二十条 交通部对直属企业行使下列职权：
（一）依照法定权限和程序，决定对经营者的任免（聘任、解聘）；
监事会对其监督的企业经营者的任免有建议权；
（二）确定经营者的任期；
（三）核定经营者的考核值和应缴纳的风险金数额及经营者收入，并核批《资产经营责任书》；
（四）根据国家有关规定和经营者承担的责任，确定经营者的年薪水平；
（五）根据国家规定，收缴投资收益；
（六）考核企业经营者的经营业绩；
（七）依照法律、法规应决定或批准的有关事项。
第二十一条 交通部对直属企业履行下列职责：
（一）履行资产经营责任书规定的各项权利和义务；
（二）维护企业法人财产权及其合法权益；
（三）培训企业经营管理人员；
（四）协调企业与其他单位之间的关系，帮助企业解决实际困难；
（五）为企业提供法律、法规和有关政策等方面的信息服务。
第二十二条 交通部在履行职责时，不得侵犯企业法人财产权，不得干预企业经营权。
第二十三条 除法律、行政法规另有规定外，交通部不得以任何形式抽取注入企业的资本金；不得随意调用企业财产。
第五章 考 核
第二十四条 考核范围：部直属一级企业。对企业考核的依据为国家有关规定和《资产经营责任书》。考核可采取审计、评价等办法。
第二十五条 资产经营责任考核指标为：
期末国家所有者权益
国有资产保值增值率＝----------------------×100％
期初国家所有者权益
企业国有资产保值增值率等于100％，为国有资产保值；国有资产保值增值率大于100％，为国有资产增值。
亏损企业可用减亏额作为保值增值考核指标。
税后利润
净资产收益率＝----------------------------×100％
平均国家所有者权益
利润总额＋折旧
利润和折旧与总资产的比率＝--------------------×100％
平均资产总额
利润总额
成本费用利润率＝------------------×100％
成本费用总额
第二十六条 企业国有资产经营责任制指标考核值，是以企业自身水平和行业平均水平各占一定的比例来确定。暂不考虑货币时间价值及物价变动因素的影响。
第二十七条 企业国有资产经营责任制指标考核值确定、考核、奖罚的程序：
（一）指标考核值的确定程序：部向企业公布各行业各项指标前两年的平均值；企业按《交通部直属企业国有资产经营责任制考核奖罚办法（试行）》（以下简称《考核办法》）的规定计算出本年度指标考核值，填写《资产经营责任书》报交通部；部审核批复各企业填报的《资产经营责任书》。
（二）考核程序：企业将上年度《资产经营责任书》完成情况、《生产经营状况、经济效益和财务状况及分析报告》和《国有资产保值增值状况总结分析报告》报部；部根据企业上报的材料对经营者进行考核，并组织有关部门或机构对企业上年度《资产经营责任书》完成情况及应交社会保险金、应提效益工资、应提固定资产折旧等情况进行审计。
（二）奖罚程序：部根据企业资产经营责任书各项指标的完成情况和《考核办法》的规定，实施对经营者的奖罚。
第二十八条 具体考核规定按《考核办法》执行。
第二十九条 企业资产经营责任制各项指标的考核为每年一次。
经营者任期满经审计离任后，在下一个年度内，如发现企业存在的问题与其有关，交通部将及时追究其应承担的责任并将按《审计法》的规定追溯审计机构的责任。
第三十条 企业上报的《生产经营状况、经济效益和财务状况及分析报告》和《国有资产保值增值状况总结分析报告》的主要内容：
（一）《生产经营状况、经济效益和财务状况及分析报告》要包括以下内容：
1、生产经营状况；
2、资金运作及对外投资情况；
3、经济效益情况及分析；
4、财务状况及分析；
5、企业财务决算报表。
（二）《国有资产保值增值状况总结分析报告》要包括以下内容：
1、考核期扣除不可比的影响因素后，企业国有资产保值增值指标的完成情况及因素分析；
2、不可比的影响因素的调整情况；
3、其他需要说明的情况和问题；
4、进一步做好国有资产保值增值工作的措施、意见。
第三十一条 本办法第三十条所称不可比的影响因素主要是指在考核期内：
（一）因国家对企业的各种投资增加的资本金；
（二）因国家专项拨款、各项建设基金增加的资本公积金；
（三）因国家对企业实行先征税后退还办法增加的资本金或资本公积金；
（四）企业按国家规定进行资产重估、评估增加或减少的资本公积金；
（五）企业按国家规定进行清产核资增加或减少的所有者权益；
（六）企业接受捐赠增加的资本公积金；
（七）政府有关部门确认的其他增加或减少所有者权益的因素。
第六章 法律责任
第三十二条 负责组织实施资产经营责任制的司、局和部派出的监事会有下列行为之一的，由部责令改正；造成严重后果的，对主管领导人和直接责任人，由部给予行政处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任：
（一）不履行资产经营责任书规定的；
（二）未按照《国有企业财产监督管理条例》规定履行职责，对企业财产流失情况不反映、不采取相应措施的；
（三）超越权限干预企业经营权，侵犯企业合法权益的；
（四）滥用职权，谋取私利，造成国有资产损失的；
（五）泄露企业商业秘密，给企业经营造成损失的。
第三十三条 企业有下列行为之一的，由交通部责令改正；造成严重后果的，对经营者给予经济处罚，免除（解聘）其职务，或者给予降职、撤职的处分；触犯刑律的，由司法机关依法追究刑事责任：
（一）不履行资产经营责任书规定的；
（二）无特殊原因，没有完成资产经营责任考核指标的；
（三）违反《国有企业财产监督管理条例》规定，以各种名目侵占、转移企业财产的；
（四）擅自转让企业产权的；
（五）私分国有资产的；
（六）未按照规定进行产权登记、资产评估以及不如实填报报表，隐瞒真实情况的。
第七章 附 则
第三十四条 本办法适用于部属国有独资、改制后的国有独资公司及明确由部管理的国家计划单列企业集团。
第三十五条 本办法由交通部体改法规司负责组织实施。
第三十六条 本办法由交通部负责解释。
第三十七条 本办法自发布之日起实行。
交通部直属企业国有资产经营责任制考核奖罚办法（试行）
一、资产经营责任制考核指标体系
1、国有资产保值增值率（指标1）
期末国家所有者权益
国有资产保值增值率（％）＝----------------------×100％
期初国家所有者权益
式中“国家所有者权益”具体包括实收资本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润等。
2、净资产收益率（指标2）
税后利润
净资产收益率（％）＝----------------------×100％
平均国家所有者权益
式中“税后利润”指企业交纳所得税后未进行调整和分配的利润；式中“平均国家所有者权益”指期初、期末所有者权益的平均数，包括的内容同第一项指标。该指标是指企业运用国家所有者权益获得收益的能力。
3、利润和折旧与总资产的比率（指标3）
利润总额＋折旧
利润和折旧与总资产的比率（％）＝----------------------×100％
平均资产总额
式中“折旧”指考核期内企业固定资产折旧额；“平均资产总额”指期初、期末资产总额的平均值。该指标衡量企业运用全部资产获利的能力及维系企业正常营运的能力。
4、成本费用利润率（指标4）
利润总额
成本费用利润率（％）＝------------------×100％
成本费用总额
式中“利润总额”指企业当年实现的利润总额；“成本费用总额”包括主营业务成本、其他业务支出、管理费用、销售费用、财务费用等。该指标主要衡量企业成本费用与利润的关系。
二、资产经营责任制年度考核办法
本考核办法按企业规模分级设定系数；分行业确定考核值；采取不同的权数和基础分；考核值由企业自身和行业水平两方面因素决定；当出现全行业升降幅度较大时，用行业当年平均水平来调控考核值。
1、考核计分原理。用考核期各项指标实际完成值与各项指标考核值相差的百分点乘以各项指标的权数，然后再加上各项指标的基础分并加总，即为考核分数；按企业规模分级设定系数，经营者的年风险收入由考核分和企业系数的乘积来决定。
2、各项指标的指标权数及计分方法见表1。
指标权数及计分方法 （表1）
--------------------------------------------------------------------------
| | 权 |基 础| |考核期 | 实际值差 |
| | | |考核值 | | 考核值 |
| 考核指标名称 | 数 |分 数| |实际值 | |
| | | |ｃ（％）| |ｅ＝（ｄ--ｃ）|
| | ａ | ｂ | |ｄ（％）| ×100 |
|------------------|------|------|--------|--------|--------------|
| 资产保值增值率 | 2 | 60| 100| | |
|------------------|------|------|--------|--------|--------------|
| 净资产收益率 | 2 | 20| | | |
|------------------|------|------|--------|--------|--------------|
| 利润和折旧与 | | | | | |
| | 1 | 10| | | |
| 总资产的比率 | | | | | |
|------------------|------|------|--------|--------|--------------|
| 成本费用利润率 | 1 | 10| | | |
|------------------|------|------|--------|--------|--------------|
| 合 计 | 6 |100| ／ | ／ | ／ |
--------------------------------------------------------------------------
|----------------
| 综 合 |
| |
| 得 分 |
| |
|ｆ＝ｂ＋ａ×ｅ|
|--------------|
| |
|--------------|
| |
|--------------|
| |
| |
| |
|--------------|
| |
|--------------|
| |
|----------------
3、考核值的确定
国有资产保值增值率的考核值为100％，其他三项指标考核值计算方法为：用本企业前两年平均水平与本行业前两年平均水平各占50％作为考核值。如净资产收益率考核值为：
Ｃ＝Ｇ×0．5＋Ｈ2×0．5
Ｇ：指本企业前两年指标的实际平均值。
本企业前两年税后利润之和
Ｇ＝----------------------------------×100％
本企业前两年国家所有者权益之和
Ｈ2：指本行业ｎ个企业前两年指标的实际平均水平。
ｎ
∑ 前两年企业ｉ净利润
ｉ＝1
Ｈ2＝------------------------------------------×100％
ｎ
∑ 前两年企业ｉ国家所有者权益
ｉ＝1
交通部原则上按各项指标的公式核定企业上报的考核值。企业上报完成情况时，应扣除不可比影响因素，具体规定见《交通部直属企业国有资产经营责任制实施办法（试行）》。
4、考核值的调控
若某个指标行业当年平均水平（Ｈ1）出现较大波动，高于或低于行业前两年平均水平（Ｈ2）3个百分点时，用该指标的行业当年平均水平来计算该指标的考核值，即：
当Ｈ1大于Ｈ23个百分点时，用Ｈ1且系数为0．4
Ｃ＝Ｇ×0．6＋Ｈ1×0．4；
当Ｈ1小于Ｈ23个百分点时，用Ｈ1且系数为0．6
Ｃ＝Ｇ×0．4＋Ｈ1×0．6；
其它指标的考核值仍采用行业前两年平均水平（Ｈ2）来计算考核值。
5、经营者的收入
经营者的收入（即年全部收入，不得再领取各种奖金、津贴等）由岗位工资和风险收入两部分构成。经营者年收入原则上最高可相当于本企业职工上年年平均收入（扣除特殊工种津贴，下同）的4倍。
岗位工资按企业职工上年年平均收入的2--3倍确定（见表2），从成本费用列支，每月按比例扣交风险抵押金后发给经营者作为生活费用。
岗位工资倍数（表2）
----------------------------------------------------------
| 企业级别 | 岗位工资倍数 |
|------------------------|----------------------------|
| 特大 | 3．0 |
|------------------------|----------------------------|
| 大一 | 2．6 |
|------------------------|----------------------------|
| 大二 | 2．3 |
|------------------------|----------------------------|
| 大二以下 | 2．0 |
----------------------------------------------------------
注：企业级别按企业划型标准，见附表。
风险收入经审计考核确认，由部批准，在次年成本费用中列支。
年风险收入为考核分数减基础分100分再乘以企业系数和分值。按企业划型标准（见附表）对企业进行分级并确定分级系数（见表3）。
企业分级系数表（表3）
------------------------------------------------------
| 企业分级 | 系 数 | 说 明 |
|----------------|--------------|----------------|
| 1级 特大型 | 1．4 | |
|----------------|--------------|----------------|
| 2级 大一型 | 1．2 | |
|----------------|--------------|----------------|
| 3级 大二型 | 1．0 | 标 准 |
|----------------|--------------|----------------|
| 4级 中一型 | 0．9 | |
|----------------|--------------|----------------|
| 5级 中二型 | 0．8 | |
|----------------|--------------|----------------|
| 6级 小 型 | 0．7 | |
------------------------------------------------------
采用级差计提法：
按照计分方法得出总分后，部根据宏观经济环境和行业的一般状况确定各小行业的每分奖罚金额。总分在大于100分小于等于120分之间时，每一分增加风险收入若干元（不同行业分值1000——2000元之间）；大于120分时，每一分增加风险收入若干元（不同行业分值在2000——3000元之间）。按级差计提加总后，再乘以相应的企业分级系数（企业分级系数见表3），为经营者的年风险收入。国有企业经理以外其他领导成员及国有独资公司董事长以外董事的岗位工资、风险收入，可由企业参照本办法按一定比例计发、提取。
6、风险抵押金
为增强经营者经营国有资产的责任心，实行经营者交纳风险抵押金制度。按比例在经营者岗位工资中逐月扣交（或由经营者一次交清）风险抵押金，由本企业专项存储。任期届满经审计后，若不需要扣罚，按同期银行存款计算利息，连同抵押金一起退还给经营者。
风险抵押金总额，定为经营者上年岗位工资的0．5倍，一年结算一次。国有企业经理以外其他领导成员及国有独资公司董事长以外董事交纳风险抵押金数额由企业参照本办法按一定比例交纳。
总分低于100分时，每低一分，扣罚风险抵押金若干元（与风险收入每分奖励数相同），扣完为止。如果经营者第一年就扣罚了部分或全部抵押金，第二年仍连任时，必须补足规定的风险抵押金额。连续两年均被扣完全部抵押金，或连续三年均被扣罚抵押金的，应予免职。
三、亏损企业考核奖罚办法
考核范围指考核期初亏损的企业；考核期间亏损的企业仍采用上述考核办法。
对亏损企业采取特殊的考核办法，考核指标为企业亏损额。奖罚方法是：以企业亏损额减少或增加的百分点为经营者得分；乘以一定的分值（暂定200元人民币），来作为企业经营者的风险收入或抵扣风险抵押金的数额。
经营者的收入（即年全部收入，不得再领取各种奖金、津贴等）由岗位工资和风险收入两部分构成。经营者年收入原则上最高可相当于本企业职工上年年平均收入的4倍。
岗位工资按企业职工上年年平均收入的2～3倍确定（见表2），从成本费用列支，每月按比例扣交风险抵押金后发给经营者作为生活费用。
风险收入经审计考核确认，由部批准，在次年成本费用中列支。
风险收入或抵扣风险抵押金数额的计算方法为：
期初亏损额--期末亏损额
----------------------×100×200元
期初亏损额
当结果为正数时，即为经营者风险收入的数额；
当结果为负数时，即为应抵扣经营者的风险抵押金数额；
当期末扭亏为盈时，期末亏损额表现为负亏损，则：
期初亏损额--期末亏损额＝期初亏损额＋期末利润总额
其结果也为正数，即为经营者风险收入的数额。
风险抵押金总额、存储、抵扣、退还方法同前所述。
四、资产经营责任制考核组织工作
（一）组织机构
成立由体改法规司牵头、各有关司局参加的“部直属企业国有资产经营责任制实施及考核办公室”（简称“考核办公室”），办事机构设在体改法规司，具体负责部直属企业国有资产经营责任制实施和考核的日常工作。
（二）指标考核值确定、考核、奖罚的程序及时间
1、每年5月15日前，部向企业公布各行业各项指标前两年的平均值；
2、每年5月25日前，企业按本办法计算出本年度指标考核值，填写《资产经营责任书》报给交通部；
3、由部人劳司确定企业经营者的经营责任期限；
4、每年6月15日前，由体改法规司会同财会、人劳、公路、水运、基建等司局审核各企业本年度《资产经营责任书》，经部领导审批后实行；
5、次年4月底前，企业将上年度《资产经营责任书》完成情况、《生产经营状况、经济效益和财务状况及分析报告》和《国有资产保值增值状况总结分析报告》报部；
6、部根据企业上报的材料，对经营者进行考核；
7、根据企业资产经营责任书各项指标完成情况，部组织实施对经营者的奖罚；
8、“考核办公室”将委托审计部门或审计机构对企业上年度《资产经营责任书》完成情况及应交社会保险金、应提效益工资等情况进行审核。若发现有经营业绩不实者，部除调整已实施的奖罚数额外，还将视情节轻重对经营者实施一定的经济处罚或行政处分。
交通企业分类分级表（表1）
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| | | |
| 行业名称 | 指 标 | 计量单位 |
| | | |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 本港综合吞吐能力| 万吨 |
| 港口企业 |------------------|----------------|
| | 生产用固定资产 | 万元 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 轮驳船总吨位 | 万吨 |
| |------------------|----------------|
| 水上运输企业 |客货换算| 内河 | 亿吨公里 |
| | |--------|----------------|
| |周转量 | 海运 | 亿吨公里 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 运输车辆保有量 | 标准辆 |
| 公路运输企业 |------------------|----------------|
| | 客货换算周转量 | 万吨公里 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 总产值 | 万元 |
| 内河修造船企业 |------------------|----------------|
| | 生产用固定资产 | 万元 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 总产值 | 万元 |
| 汽车装卸搬运企业 |------------------|----------------|
| | 生产用固定资产 | 万元 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 工作量 | 万吨 |
| 交通服务企业 |------------------|----------------|
| | 营业收入 | 万元 |
| 交通综合企业 |------------------|----------------|
| | 生产用固定资产 | 万元 |
|----------------------|------------------|----------------|
| | 经营额 | 万元 |
| 施工企业 |------------------|----------------|
| | 生产用固定资产 | 万元 |
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| | 大 型 |
| 特大型 |----------------------------------------------------|
| | 大 一 | 大 二 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 1500及以上| 500----1500 | 250----500 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 60000及以上|30000----60000 |10000----30000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 150及以上| 60----150 | 30----60 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 300及以上| 80----300 | 40----80 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 300及以上| 80----300 | 40----80 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 2500及以上| 1500----2500 | 1000----1500 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 45000及以上|15000----45000 |10000----15000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
| |10000及以上 | 5000----10000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
| |10000及以上 | 6000----10000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
| | | 3000及以上 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| | | 3000及以上 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| | 1500及以上 | 1000----1500 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| | 2000及以上 | 1000----2000 |
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 50000及以上|30000----50000 |15000----30000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
|100000及以上|80000----100000|50000----80000|
|------------------|--------------------------|------------------------|
| 40000及以上|20000----40000 |10000----20000|
|--------------------------------------------------------------------------
|------------------------------------------------------------------------
| 中 型 | |
|----------------------------------------------------| 小 型 |
| 中 一 | 中 二 | |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 100----250 | 50----100 | 50以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 5000----10000 | 3000----5000 | 3000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 10----30 | 5----10 | 5以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 20----40 | 10----20 | 10以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 20----40 | 10----20 | 10以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 500----1000 | 300----500 | 300以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 5000----10000 | 2000----5000 | 2000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 3000----5000 | 1500----3000 | 1500以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 4000----6000 | 2000----4000 | 2000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 2000----3000 | 1000----2000 | 1000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 2000----3000 | 1000----2000 | 1000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 500----1000 | 300----500 | 300以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 500----1000 | 300----500 | 300以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
|10000----15000 | 5000----10000| 5000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
|30000----50000 |10000----30000|10000以下 |
|--------------------------|------------------------|----------------|
| 5000----10000 | 2000----5000 | 2000以下 |
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注：两项指标必须同时达到。