关于印发《中国人民建设银行发行１９９１年国家投资债券实施办法》的通知
中国人民建设银行
关于印发《中国人民建设银行发行1991年国家投资债券实施办法》的通知
中国人民建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行：
现将《中国人民建设银行发行1991年国家投资债券实施办法》印发给你们，请即转发所属执行。在组织发行债券工作中，各行可结合当地具体情况制定实施细则。执行中有什么问题，请及时报告总行。
附件：中国人民建设银行发行1991年国家投资债券实施办法
1991年建设银行按国家核定的谟 全国范围内发行“中国人民建设银行国家投资债券”（以下简称投资债券）。为了做好投资债券的发行和管理工作，根据《国务院关于发行1991年国家投资债券有关问题的通知》和国家计委、财政部、人民银行《关于发行国家投资债券的规定
》，特制定本实施办法。
第一条 中国人民建设银行是投资债券的债务人，投资债券由财政部提供担保。债券由总行负责印制并统一组织调运、发行和还本付息工作。
第二条 1991年全行计划发行投资债券80亿元。
第三条 投资债券于1991年9月起完全采以经济发行方式公开发行。由城乡居民、企事业单位、金融机构自愿认购。
第四条 投资债券以人民币为计算单位，面额分为100元、500元、100元和5000元四种。
第五条 投资债券期限三年，年利率10％；按月发行，当月1日开始计息；到期一次还本付息，不计复利；逾期不再另计付利息；利息收入免交个人收入调节税。
第六条 投资债券可以抵押，但不记名、不挂失、不得作为货币流通，购券之月起满四个月可以进入证券交易市场转让。
第七条 投资债券到期后，全国建设银行兑付网点通兑。
第八条 投资债券入库时，由筹资部门填写“国家投资债券入库单”一式三联，在三联入库单“业务”处盖章后，连同债券一并交金库保管。金库保管人员根据入库单点验投资债券无误后，办理投资债券入库。在三联入库单“出纳”处盖章后，第一联送会计部门代“088未发行国家
投资债券”表外科目收入凭证，登记表外科目明细帐，第二联由出纳部门留存，凭以记载“1991年国家投资债券登记簿”，第三联退筹资部登记业务台帐。
第九条 投资债券由总行筹资部分配调拨给各分行。并填制国家投资债券调拨单一式四联。第一联筹资部留存，凭以登记业务台帐；分行持调拨单第二联办理领券手续；第三联分行债券管理部门留存；第四联分行财会部门作记帐凭证附件。
第十条 分行及以下各级行（处）向所属机构调拨时，均比照第八、第九条办理。
第十一条 投资债券票样和暗记原则上发至省、自治区、直辖市及计划单列市分行，各分行可以根据需要分发所属和与债券反假工作有关的部门。下发票样单位均要建立“1991年国家投资债券票样登记簿”，分别载清下发票样单位，收票样单位及经办人等内容。票样及暗记要存放
在保险柜里，要有专人保管，严防泄漏。管理人员变更时，要办理交接手续。投资债券票样禁止流通。
第十二条 投资债券采用按计划承销的发售方式。各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行按国家安排计划发行额承销。各级行9处）的营业柜台和储蓄网点均可对外销售，但不得设临时销售网点。单位用转帐支票购买时，购券人应持本单位介绍信到发行经办行营业柜台办理转帐
及购券手续，在他行开户的单位购券，发行经办行在票据收妥后方可付券。储蓄网点不办理非现金购券业务。
第十三条 投资债券视同现金管理，发行时不再加盖戳记，投资债券右侧副券用以确定发行和偿还日期。在对外发行前必须由县及县以上行（处）的筹资、出纳部门，根据实际发行月份，统一剪裁后发给各销褒网点。如9月份发行现有的副券不剪；10月份发行则剪去标明9月份发行
的副券。以此类推。每月末各销售网点应将未售出的余券交回出纳部门，筹资、出纳部门另行剪裁。剪下的副券须由负责剪裁的部门及时销毁。
第十四条 投资债券出库时要按规定办理出库手续。在发售前，必须全部查验、清点：原封债券开箱、拆包、拆捆、拆把清点时，必须三人9含三人）以上在场，拆箱、包前应先检查原包装的无异常，拆封后先点捆卡把，如发现长短款，应将原捆、把债券如数保管，清点人写出清点情
况的说明，签名后，连同原封签、腰及有关证明材料立即逐级上报上级行。
发售债券要严格手续，分清工作职责，售券时要严格执行售券程序和复核制度，要坚持帐、券、款分管的原则，做到帐帐、帐券、帐款、券款相符。
第十五条 有关会计科目、帐户设置和帐务处理等，按《中国人民建设银行发行1991年国家投资债券会计处理手续》办理（另行下达）。
第十六条 发行投资债券所收到的资金，应及时通过联行逐级上划总行。各分行于每月10日前将上月末全辖汇总资金通过联行往来足额上划总行。联行汇差由总行通过调拨资金清算。任何行9处）不得瞎迟、截留、挪用投资债券筹集的资金。
第十七条 发行投资债券所筹集的资金全部用于国家计划内重点基础工业和基础设施的建设，经办行用投资债券资金发放的贷款由总行通过调拨资金计划供应资金。即经办行按照贷款支用进度，通过调拨资金计划逐级向总行请领资金。总行审查后逐级向经办行调拨资金。贷款管理按《
中国人民建设银行国家投资债券贷款暂行办法》办理（另行下达）。
第十八条 报告制度
1．各分行债券主管部门在9月份每逢5日、10日，10－12月份每旬以电话形式，向总行筹资部报告发行进度。
2．统计部门的信贷收支月报，收入项目增设“845国家投资债券资金”对应会计科目“423国家投资债券资金”；支出项目增设“944国家投资债券贷款”，对应会计科目“424国家投资债券贷款”。
3．在有价证券发行统计月报中增设“国家投资债券”发行情况统计。
4．投资债券在发行工作中出现的差错、事故，要及时逐级上报总行。
5．投资债券发行工作结束后，各行要在一个月内将发行工作情况收面报告总行筹资部。
第十九条 投资债券发行截止日期1991年12月31日。发行结束后如有余券，应将余券按面额登记造册（注明号码），入库保管。报经总行同意后，由分行按有关证券销毁办法统一销毁。
第二十条 发行投资债券时间紧，任务重。各行要高度重视，加强领导。，精心组织，确保万元一失。要特别严密安全保卫措施，做到制度健全，手续严密，责任明确，照章办事，管理上不出任何漏洞，确保圆满完成投资债券发行工作。
第二十一条 本办法解释权在总行。
附：1991年建设银行国家投资债券发行计划
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┃发行计划（亿元）┃备 注┃ ┃发行计划（亿元）┃备 注
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总 计 ┃ 80 ┃ ┃南 京 ┃ 1 ┃
北 京 ┃ 4 ┃ ┃浙 江 ┃ 2 ┃
天 津 ┃ 2 ┃ ┃宁 波 ┃ 0．6 ┃
河 北 ┃ 3 ┃ ┃安 徽 ┃ 1 ┃
山 西 ┃ 3 ┃ ┃福 建 ┃ 1．5 ┃
内 蒙 ┃ 1 ┃ ┃厦 门 ┃ 0．8 ┃
辽 宁 ┃ 3 ┃ ┃江 西 ┃ 1．5 ┃
沈 阳 ┃ 1 ┃ ┃山 东 ┃ 4 ┃
大 连 ┃ 1 ┃ ┃青 岛 ┃ 1 ┃
吉 林 ┃ 1．5 ┃ ┃河 南 ┃ 3 ┃
长 春 ┃ 0．6 ┃ ┃湖 北 ┃ 2 ┃
黑龙江 ┃ 3 ┃ ┃武 汉 ┃ 0．8 ┃
哈尔滨 ┃ 0．8 ┃ ┃湖 南 ┃ 1．8 ┃
上 海 ┃ 4 ┃ ┃广 东 ┃ 4 ┃
江 苏 ┃ 4 ┃ ┃广 州 ┃ 0．5 ┃
深 圳 ┃ 0．8 ┃ ┃西 藏 ┃ 0．2 ┃
海 南 ┃ 0．5 ┃ ┃陕 西 ┃ 1．5 ┃
广 西 ┃ 2 ┃ ┃西 安 ┃ 0．7 ┃
四 川 ┃ 3 ┃ ┃甘 肃 ┃ 1．5 ┃
重 庆 ┃ 1 ┃ ┃青 海 ┃ 0．4 ┃
成 都 ┃ 1 ┃ ┃宁 夏 ┃ 0．6 ┃
贵 州 ┃ 1．5 ┃ ┃新 疆 ┃ 1 ┃
云 南 ┃ 1．5 ┃ ┃未分地区┃ 4．4 ┃
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1991年9月12日
TRIPS协议与公共健康议题谈判的成果与展望——评《多哈宣言第六段的执行决议》 （下）
Achievements and Prospects of WTO Negotiation on TRIPS and Public Health:A Study on Implementation of Paragraph 6 of Doha Declaration
浙江大学法学院 严海
四、《多哈宣言第六段的执行决议》的主要内容及其评价
(一) 《多哈宣言第六段的执行决议》涉及的几个基本问题
1. 强制许可
强制许可（Compulsory Licensing）是指在一定条件下，一国政府授权公司、政府机关或其他实体不经专利权人许可而实施该专利。[102] TRIPS 协议中虽未明文写有强制许可，但其第 31 条“未经权利持有人授权的其他使用”为强制许可提供了法律依据。《多哈宣言》也明确规定，成员方在遭受公共健康危机时可以使用强制许可，并对如何使用作了较细致的规定。各国国内立法中也大都有强制许可的规定。[103] 强制许可是对药品专利权的限制，它的实施不仅有利于救治公共健康危机的药品的获得，也对药品专利权人行使其专有权利起到一定的约束、威慑作用。因此，在前述几个案例中有关国家都不同程度地利用了强制许可，将它作为解决公共健康危机极为重要的措施。[104] 今后，强制许可仍将发挥其在协调药品专利权和公共健康维护之间冲突中不可替代的作用。
2. 平行进口
药品平行进口是指一国未被授权的进口商从外国专利权人手中购得商品并未经批准而输入本国，而该专利权在此以前已在本国得到了保护，进口商的进口行为是与经专利权人批准的进口行为不同的进口行为。[105]
关于使用平行进口措施来协调药品专利权与公共健康维护之间的冲突是否合理，可以从三个角度来分析。首先，从公共健康维护的角度来说，药品平行进口措施给处于公共健康危机中的国家带来了获得廉价药品的希望。如果平行进口被认定为合法，那么专利药品就可以在国际范围内自由地流动，而由于专利药品在世界各国的定价大多存在差异，这时贫困国家的病患者就有望获得相对廉价的专利药品。[106] 这也是在南非案中南非政府不惜冒着违反 TRIPS 协议的危险而准许平行进口的原因。其次，从药品专利权人的角度来说，平行进口的存在使专利权人的市场垄断地位遭受挑战，平行进口商在一定程度上瓜分了原本属于专利权人的市场，使专利权人的垄断利益遭受破坏，长此以往将极大地削弱专利权人研发新药的积极性，因此他们极力反对平行进口。[107] 最后，从法律依据上看，TRIPS 协议并未明确药品平行进口的合法性问题。TRIPS第 6 条规定：“在依照本协议而进行的争端解决中，不得借本协议的任何条款，去涉及知识产权权利穷竭问题。”《多哈宣言》第5条（d）规定，在非歧视原则的前提下，TRIPS协议中有关知识产权权利用尽的规定应当使各成员国能够自由地、不受干扰地建立其权利用尽体系。[108] 从这两个规定来看，TRIPS 协议并未明确地表明平行进口是否合法，它将这个问题交由各成员方自行决定。另外，TRIPS 协议第30条规定：“成员可以对授予专利的专有权规定有限的例外，只要此类例外不会对专利的正常利用产生不合理的抵触，以及不会不合理地损害专利所有人的合法利益，同时考虑第三人的合法利益”。这条规定的内在含义是，只要在能保证专利权人的合理利益的前提下，各国政府有权对专利权设置合理限制，但平行进口是否属于这种限制也并未明确。
3. 贸易转移
产品贸易转移（Diversion）是指制造商违反合同、法律或法规，将产品销往本应销往地以外的其它市场的行为。[109] 通过贸易转移，第三方可以获得廉价药品以攫取高额利润。药品的强制许可下必须要考虑到贸易转移的问题，这也是发达国家在谈判过程中深感忧虑的一个问题。[110] 而且许多制药公司本身在药品定价是就考虑到不同市场的不同经济状况，给予不同的价格标准。[111]
从理论上说，通过强制许可生产的药品发生贸易情况的可能有三种，如果根据《多哈宣言第六段的执行决议》，甲国[112] 将根据强制许可而生产的药品出口到乙国[113] ，则第一，甲国可能违反与乙国的合同，将生产出的药品以低于丙国国内市场的价格出口至丙国[114] ；其次，在药物运往乙国的途中，进口商也可将药品运往丙国以获得高额利润；第三，即使药品到达乙国，该国在当巨大的经济利益超过公共健康问题的情况下将药品转售到丙国。[115]
如果发生贸易转移，就会有违发布强制许可的初衷，不但使急需药品解决公共健康问题的国家得不到应该得到的药品，也会损害制药公司的利益。多哈宣言在这方面没有明确的规定，然而，许多药品生产国的立场是，对于强制许可机制下的药品范围及进口方的范围越宽，则要求有更多的保证措施以防止贸易转移和强制许可机制的滥用，进而在药品的可获性和新药的研发之间寻求一种平衡。发展中国家担心实行保障措施所带来的行政负担和费用过高，因而坚持认为所有这些要求应与资源的可获性和发展的需要相适应，从而不赞同拟想的解决方式的实际应用。它们还坚持，所有这些保障措施不应该对现有的灵活性机制进行任何限制，同时也不应以比TRIPS更苛刻的形式为这些机制的实行提出更加严格的条件。[116]
(二) 《多哈宣言第六段的执行决议》的核心内容
1. 关于豁免义务的内容
根据《执行决议》，凡是生产符合本决议及《多哈宣言》规定的药品，可以豁免TRIPS协定第31条（f）款和（h）款项下的义务，即实施强制许可所生产的药品在符合《执行决议》规定的条件下可以出口，合格进口方实施强制许可时免除向专利持有人支付适当费用的义务。
2. 关于资格问题
《多哈宣言》第6条涉及药品资格、进口方和出口方资格三种资格，它们分别指治疗什么病的药品可以被强制许可生产并出口的资格、可以进口廉价的仿制药品的成员方资格和可以强制许可生产并出口仿制药品的成员方资格。
（1）关于合格药品。
以美国为首的发达成员，一直坚持对疾病适用范围进行严格限制，并提出20余种传染病清单，不肯再做退让；欧盟提出的疾病范围包括像艾滋病、肝炎、瘟疫、肺结核、麻疹、血吸虫病等23种疾病；而发展中国家成员则提出不能对疾病范围进行限制。最后《执行决议》规定，符合第6条款规定的药品主要指受专利保护的、为解决《多哈宣言》第1条规定的公共健康问题的药品，换言之，它指“能治疗艾滋病、肺结核、疟疾和其他流行病的药品”。由此可见，合格药品不是一个封闭式的清单，不仅仅指治疗艾滋病、肺结核、疟疾的药品，而且成员方有权自行决定何种药品，这是因为一些流行性疾病具有不可预见性。
关于所谓“医药产品”的范围，《执行决议》规定是指在医药领域用来解决《多哈宣言》第一段中认可的公共健康问题的任何专利产品，或通过专利方法制造的产品，其中包括药品制造所需的有效成分和药品使用所需的诊断试剂。[117]
（2）关于合格进口方。
根据《哈宣言第六段的执行决议》的规定，合格进口方包括两大类成员：一是最不发达国家成员方，这类成员被当然视为符合《多哈宣言》规定的“制药领域生产能力不足或不具备生产能力”的成员；二是被评估为在制药领域生产能力不足或不具备生产能力且通知了TRIPS协定理事会的任何成员方。根据《执行决议》附件，即使具备药品生产能力的成员方，如果剔除被专利权人控制或所有的药品生产能力外，其药品生产能力不足的成员仍是合格的进口成员方。迄今，有23个国家自愿宜布它们将不使用(决定)所规定的这一制度进口廉价药物；[118] 其他一些WTO成员单独宣布，它们只在“出现国家紧急情况或其他极端紧急情况”时，才使用这一制度进口药物，要求低价购药。[119] 此外，有10个准备加人欧盟的国家也同意在它们加人欧盟之前，只在“出现国家紧急情况或其他极端紧急情况”时，才使用这一制度进口廉价药物，在它们加人欧盟后将不使用这一制度进口药物。[120]
（3）合格出口方。
这是指符合《执行决议》规定的生产药品并出口至合格进口方的成员方。